Kunnanhallitus, kokous 11.3.2024

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 37 Vuoden 2023 talousarvion käyttötalous-, tuloslaskelma- ja rahoitusosan ylitys- ja alitusoikeuksien käsittely

VESDno-2024-69

Aikaisempi käsittely

Tekninen lautakunta, 14.2.2024

Valmistelija

Roope Kyrkkö, tekninen palvelupäällikkö, roope.kyrkko@vesilahti.fi

Perustelut

Kunnan vuoden 2023 investoinneissa kiinteistöhankkeiden, kaavateiden ja vesi- ja viemärilaitoksen rakentamiskohteiden toteutuneet kustannukset ovat jääneet alle valtuuston hyväksymän talousarvion. Kiinteistöhankkeiden talousarviossa hyväksytyt määrärahat ovat olleet 1 655 000 euroa ja toteutuneet kustannukset ovat 617 045 euroa, mikä on 37 prosenttia kiinteistöhankkeisiin varatuista määrärahoista. Kaavateiden rakentamiskohteiden talousarviossa hyväksytyt määrärahat ovat olleet 2 670 000 euroa ja niiden toteutuneet kustannukset ovat 1 481 905, mikä on 56 prosenttia kaavateiden rakentamiskohteisiin varatuista määrärahoista. Vesi- ja viemärilaitoksen hyväksytyt määrärahat ovat olleet 1 051 000 euroa ja toteutuneet kustannukset 853 777 euroa, mikä on 81 prosenttia talousarvioon varatuista määrärahoista.

Näiden lisäksi puistojen, leikkikenttien ja muiden yleisten alueiden määrärahat ovat ylittyneet talousarvioon nähden. Valtuuston hyväksymän talousarvion mukaiset määrärahat ovat olleet 223 750 euroa ja toteutuneet kustannukset ovat 297 706. Kustannukset ovat toteutuneet 33 prosenttia suurempina kuin hyväksytyssä talousarviossa. 

Investointien olennaiset alitukset ja ylitykset tuodaan kunnanvaltuuston käsittelyyn jo ennen kuin kunnanhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen maaliskuun lopussa. 

Ehdotus

Esittelijä

Roope Kyrkkö, tekninen palvelupäällikkö, roope.kyrkko@vesilahti.fi

Tekninen lautakunta esittää kunnanhallitukselle ja eteenpäin valtuustolle, että valtuusto hyväksyy seuraavat vuoden 2023 investointiosan määrärahojen ylitykset ja alitukset:

1. kiinteistöhankkeet talousarvio 1 655 000 euroa, toteutuneet kustannukset 617 045. Alitus 1 037 955 euroa

2. kaavateiden rakentamiskohteet talousarvio 2 670 000 euroa, toteutuneet kustannukset 1 481 905 euroa, alitus 1 188 095 euroa

3. vesi- ja viemärilaitoksen talousarvio 1 051 000 euroa, toteutuneet kustannukset 853 777 euroa, alitus 197 223 euroa.

4. puistot, leikkikentät ja yleiset alueet talousarvio 223 750 euroa, toteutuneet kustannukset 297 706 euroa, ylitys 73 956 euroa.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

Valmistelija

  • Merja Vihtiälä, talousjohtaja, merja.vihtiala@vesilahti.fi

Perustelut

Vesilahden kunnanvaltuusto hyväksyi 12.12.2022 §58 vuoden 2023 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2023-2025. 

Kunnassa on kahdeksan valtuustoon nähden sitovaa tehtäväaluetta. Käyttötalousosassa Vesilahden kunnan valtuustoon nähden sitova taso on tuottojen ja kulujen erotus eli toimintakate, paitsi vesi- ja viemärilaitoksessa, jossa sitova taso on tilikauden tulos. Tuloarvioihin ja määrärahoihin sisältyy ulkoiset ja sisäiset erät. Tuloslaskelmaosan sitovia eriä ovat verotulot, valtionosuudet, rahoitustuotot ja -kulut sekä tilinpäätössiirrot. Rahoitusosassa sitovia ovat antolainauksen muutos, pitkäaikaisten lainojen lisäys ja pitkäaikaisten lainojen vähennys. 

Olennaiset alitukset ja ylitykset tuodaan kunnanvaltuuston käsittelyyn jo ennen kuin kunnanhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen maaliskuun lopussa. 

Käyttötalousosa: 

Opetus- ja varhaiskasvatuspalveluille vahvistettu toimintakate oli -10 144 896 euroa. Toimintakate toteutui talousarviota heikommin ollen -10 514 703 euroa, mikä on 369 807 euroa alempi kuin talousarviossa vahvistettu toimintakate. Ylitys oli 4 prosenttia vahvistettuun toimintakatteeseen nähden. Toimintakatteen alitus johtui yhtäältä varhaiskasvatuksen ja iltapäivätoiminnan maksujen toteutumisesta budjetoitua alemmalla tasolla sekä toisaalta henkilöstökulujen ja palveluiden ostojen toteutumisesta budjetoitua korkeampina. Varhaiskasvatuksen maksut toteutuivat budjetoitua alempana varhaiskasvatuksen asiakasmaksulain muutosten vuoksi. Vuoden henkilöstökulujen sopimuskorotusten taso osoittautui korkeammaksi kuin oli talousarviovaiheessa ennakoitu. Lisäksi tukipalveluiden kustannusten ylittyminen vaikutti palveluiden ostojen ylitykseen.

Tuloslaskelmaosa: 

Budjetoitu valtionosuuksien määrä oli 3 093 860 euroa, kun niiden lopullinen määrä asettui 2 964 876 euroon. Toteutuneiden valtionosuuksien määrä oli 128 984 euroa alempi talousarvioon nähden, mikä on 4 % talousarvioon budjetoiduista valtionosuuksista. 

Rahoitusosa: 

Kunnanvaltuuston 12.12.2022 §58 vahvistama talousarvio 2023 sisälsi 4,2 miljoonan euron suuruisen pitkäaikaisen lainanoton. Tilikauden aikana kunnan rahoitustarve asettui 3,5 miljoonan euron lainannostoon ja kunnanhallitus teki 11.9.2023 §140 päätöksen 3,5 miljoonan euron suuruisen talousarviolainan nostosta. Laina nostettiin lokakuussa 2023. Lainaa jäi nostamatta 700 000 euroa vahvistettuun talousarvioon nähden. 

Ehdotus

Esittelijä

  • Mikko Latvala, kunnanjohtaja, mikko.latvala@vesilahti.fi

Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että se hyväksyy seuraavat vuoden 2023 talousarvion käyttötalous-, tuloslaskelma- ja rahoitusosan ylitykset ja alitukset: 

  1. Käyttötalousosa: opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut toimintakate talousarvio -10 144 896 euroa, toteuma -10 514 703 euroa (369 807 euroa alempi kuin talousarviossa)
  2. Tuloslaskelmaosa: valtionosuudet talousarvio 3 093 860 euroa, toteuma 2 964 876 euroa (128 984 euroa alempi kuin talousarviossa) 
  3. Rahoitusosa: pitkäaikaisten lainojen lisäys talousarvio 4 200 000 euroa, toteuma 3 500 000 euroa (700 000 alempi kuin talousarviossa).

Päätös

Hyväksyttiin ehdotuksen mukaisesti.

Kokouskäsittely

Kunnanhallitus myönsi läsnäolo- ja puheoikeuden talousjohtaja Merja Vihtiälälle. Hän oli asiantuntijana läsnä kokouksessa asian käsittelyn aikana.

Muutoksenhaku

Tähän päätökseen ei voi hakea muutosta.

Oikaisuvaatimusta tai kunnallisvalitusta ei saa tehdä päätöksestä, joka koskee

  • vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (KuntaL 136§)
  • virka- ja työehtosopimuksen tulkintaa tai soveltamista ja viranhaltija on jäsenenä viranhaltijayhdistyksessä, jolla on oikeus panna asia vireille työtuomioistuimessa (KVhl 50§ 2 mom)
  • etuosto-oikeuden käyttämättä jättämistä (EtuostoL 22§)