Perustelut
Kuntalain (2015/410) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.
Kunnanhallitus on kokouksessaan 11.8.2025 (§ 183) päättänyt, että talousarvio 2026 tulee laatia siten, että alijäämä on enintään -225 000 euroa.
Toimintatuotot ja -kulut
Kunnan talousarvion toimintatuotot 2026 ovat 725 140 euroa eli 12,8 prosenttia matalammat kuin vuoden 2025 muutetun talousarvion toimintatuotot. Tuottojen lasku tapahtuu ulkoisissa toimintatuotoissa. Sisäisten tuottojen määrässä ei tapahdu muutosta. Vuoden 2025 muutettuun talousarvioon nähden tapahtuu nousua myyntituottoihin kuuluvissa kotikuntakorvauksissa, kun taas muihin toimintatuottoihin kuuluvissa vuokratuotoissa tapahtuu laskua sote-kiinteistöjen yhtiöittämisen vuoksi. Lisäksi talousarvioon budjetoitu muihin toimintatuottoihin kuuluva pysyvien vastaavien myyntivoittojen määrä on alempi kuin vuoden 2025 muutetussa talousarviossa. Toisaalta taas muihin toimintatuottoihin kuuluvat tonttien vuokratuotot sekä vesi- ja viemärilaitoksen vuokratuotot nousevat edelliseen vuoteen nähden.
Kunnan talousarvion toimintakulut 2026 ovat 12 199 euroa eli 0,1 prosenttia matalammat kuin vuoden 2025 muutetun talousarvion toimintakulut. Vuodelle 2026 varattu henkilöstökulujen määrä vastaa vuoden 2025 muutetun talousarvion henkilöstökuluja. Palveluiden ostot sekä aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot laskevat muutettuun talousarvioon nähden; laskua syntyy sote-kiinteistöjen yhtiöittämisestä, tasapainotuspäätöksistä ja suurempien yksittäisten palvelun ostojen vuoden 2026 kustannusten alemmasta tasosta vuoteen 2025 nähden. Avustusten määrä kasvaa kunnan työttömyyskustannusten maksuvastuun vuoksi. Muissa toimintakuluissa on kasvua niin leasing-vuokrissa, muissa kuluissa kuin sisäisissä vuokrissakin.
Vuoden 2026 talousarvion mukainen toimintakate on -14 683 130 euroa. Toimintakate heikkenee vuoden 2024 tilinpäätökseen nähden 1,9 miljoonalla eurolla ja vuoden 2025 muutettuun talousarvioon nähden 700 000 eurolla.
Verotulot ja valtionosuudet
Talousarvion verotulot on laskettu kunnanhallitukselle 27.10.2025 esitettävillä veroprosenteilla ja valtionosuudet perustuvat ennakollisiin valtionosuuslaskelmiin.
Rahoitustuotot ja -kulut
Rahoituskulut kasvavat lainanoton seurauksena.
Vuosikate, tilikauden tulos sekä ali- ja ylijäämä
Talousarvion vuosikate on 1 262 595 euroa. Vuosikate heikkenee vuoden 2024 tilinpäätökseen nähden 509 000 eurolla ja paranee vuoden 2025 muutettuun talousarvioon nähden 44 000 eurolla. Tilikauden alijäämä on -225 000 euroa.
Taloussuunnitelmavuodet 2027-2028
Taloussuunnitelmavuoden 2026 toimintakate on -15 170 077 euroa, vuosikate 553 880 euroa ja alijäämä -847 085 euroa. Taloussuunnitelmavuoden 2027 toimintakate on -17 213 682 euroa, vuosikate 694 138 euroa ja alijäämä -776 827 euroa.
Investoinnit
Vuoden 2026 talousarvion investointimenot ovat 4 170 000 euroa. Suurimpia investointeja ovat kaavateiden rakennuskohteet (yhteensä 2,9 miljoonaa euroa), joissa uusien kaava-alueiden rakentamiseen käytetään 1,7 miljoonaa euroa. Lsäksi vesi- ja viemärilaitoksen puolella uusien kaava-alueiden rakentamiseen on varattu 800 000 euroa.
Lainakannan kehitys
Talousarvioon sisältyy 4,4 miljoonan euron lainanotto ja 1,9 miljoonan euron suuruiset lainanlyhennykset. Vuonna 2027 lainaa otetaan 4,0 miljoonaa euroa ja lainoja lyhennetään 2,3 miljoonalla eurolla. Vuonna 2028 lainaa otetaan 5,0 miljoonaa euroa ja lainoja lyhennetään 2,5 miljoonalla eurolla. Suunnitelmakauden loppuun mennessä kunnan asukaskohtainen lainamäärä nousee 4 864 euroon asukasta kohden, kun arvion vuoden 2025 tilinpäätöshetken asukaskohtaisesta lainasta on 3 483 euroa/asukas.
Ehdotus
Esittelijä
-
Mikko Latvala, kunnanjohtaja, mikko.latvala@vesilahti.fi
Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy liitteenä olevan ehdotuksen vuoden 2026 talousarvioksi ja vuosien 2026-2028 taloussuunnitelmaksi.
Lisäksi hallinto- ja talousjohtajalle myönnetään oikeus tehdä teknisiä korjauksia talousarviokirjaan.
Päätös
Hyväksyttiin ehdotus esitetyin muutoksin: Tapolan korjaamiseen lisätään 200 000 euroa vuodelle 2026 ja tekonurmikentän huoltorakennukseen esitetty 200 000 euroa siirretään taloussuunnitelmavuodelle 2027.