Kunnanvaltuusto, kokous 18.3.2024

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 9 Vuoden 2023 talousarvion käyttötalous-, tuloslaskelma- ja rahoitusosan ylitys- ja alitusoikeuksien käsittely

VESDno-2024-69

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 11.3.2024

Valmistelija

Merja Vihtiälä, talousjohtaja, merja.vihtiala@vesilahti.fi

Perustelut

Vesilahden kunnanvaltuusto hyväksyi 12.12.2022 §58 vuoden 2023 talousarvion ja taloussuunnitelman vuosille 2023-2025. 

Kunnassa on kahdeksan valtuustoon nähden sitovaa tehtäväaluetta. Käyttötalousosassa Vesilahden kunnan valtuustoon nähden sitova taso on tuottojen ja kulujen erotus eli toimintakate, paitsi vesi- ja viemärilaitoksessa, jossa sitova taso on tilikauden tulos. Tuloarvioihin ja määrärahoihin sisältyy ulkoiset ja sisäiset erät. Tuloslaskelmaosan sitovia eriä ovat verotulot, valtionosuudet, rahoitustuotot ja -kulut sekä tilinpäätössiirrot. Rahoitusosassa sitovia ovat antolainauksen muutos, pitkäaikaisten lainojen lisäys ja pitkäaikaisten lainojen vähennys. 

Olennaiset alitukset ja ylitykset tuodaan kunnanvaltuuston käsittelyyn jo ennen kuin kunnanhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen maaliskuun lopussa. 

Käyttötalousosa: 

Opetus- ja varhaiskasvatuspalveluille vahvistettu toimintakate oli -10 144 896 euroa. Toimintakate toteutui talousarviota heikommin ollen -10 514 703 euroa, mikä on 369 807 euroa alempi kuin talousarviossa vahvistettu toimintakate. Ylitys oli 4 prosenttia vahvistettuun toimintakatteeseen nähden. Toimintakatteen alitus johtui yhtäältä varhaiskasvatuksen ja iltapäivätoiminnan maksujen toteutumisesta budjetoitua alemmalla tasolla sekä toisaalta henkilöstökulujen ja palveluiden ostojen toteutumisesta budjetoitua korkeampina. Varhaiskasvatuksen maksut toteutuivat budjetoitua alempana varhaiskasvatuksen asiakasmaksulain muutosten vuoksi. Vuoden henkilöstökulujen sopimuskorotusten taso osoittautui korkeammaksi kuin oli talousarviovaiheessa ennakoitu. Lisäksi tukipalveluiden kustannusten ylittyminen vaikutti palveluiden ostojen ylitykseen.

Tuloslaskelmaosa: 

Budjetoitu valtionosuuksien määrä oli 3 093 860 euroa, kun niiden lopullinen määrä asettui 2 964 876 euroon. Toteutuneiden valtionosuuksien määrä oli 128 984 euroa alempi talousarvioon nähden, mikä on 4 % talousarvioon budjetoiduista valtionosuuksista. 

Rahoitusosa: 

Kunnanvaltuuston 12.12.2022 §58 vahvistama talousarvio 2023 sisälsi 4,2 miljoonan euron suuruisen pitkäaikaisen lainanoton. Tilikauden aikana kunnan rahoitustarve asettui 3,5 miljoonan euron lainannostoon ja kunnanhallitus teki 11.9.2023 §140 päätöksen 3,5 miljoonan euron suuruisen talousarviolainan nostosta. Laina nostettiin lokakuussa 2023. Lainaa jäi nostamatta 700 000 euroa vahvistettuun talousarvioon nähden. 

Ehdotus

Esittelijä

Mikko Latvala, kunnanjohtaja, mikko.latvala@vesilahti.fi

Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle, että se hyväksyy seuraavat vuoden 2023 talousarvion käyttötalous-, tuloslaskelma- ja rahoitusosan ylitykset ja alitukset: 

  1. Käyttötalousosa: opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut toimintakate talousarvio -10 144 896 euroa, toteuma -10 514 703 euroa (369 807 euroa alempi kuin talousarviossa)
  2. Tuloslaskelmaosa: valtionosuudet talousarvio 3 093 860 euroa, toteuma 2 964 876 euroa (128 984 euroa alempi kuin talousarviossa) 
  3. Rahoitusosa: pitkäaikaisten lainojen lisäys talousarvio 4 200 000 euroa, toteuma 3 500 000 euroa (700 000 alempi kuin talousarviossa).

Päätös

Hyväksyttiin ehdotuksen mukaisesti.

Kokouskäsittely

Kunnanhallitus myönsi läsnäolo- ja puheoikeuden talousjohtaja Merja Vihtiälälle. Hän oli asiantuntijana läsnä kokouksessa asian käsittelyn aikana.

Valmistelija

  • Merja Vihtiälä, talousjohtaja, merja.vihtiala@vesilahti.fi

Perustelut

   

Ehdotus

Kunnanvaltuusto päättää, että se hyväksyy seuraavat vuoden 2023 talousarvion käyttötalous-, tuloslaskelma- ja rahoitusosan ylitykset ja alitukset: 

  1. Käyttötalousosa: opetus- ja varhaiskasvatuspalvelut toimintakate talousarvio -10 144 896 euroa, toteuma -10 514 703 euroa (369 807 euroa alempi kuin talousarviossa)
  2. Tuloslaskelmaosa: valtionosuudet talousarvio 3 093 860 euroa, toteuma 2 964 876 euroa (128 984 euroa alempi kuin talousarviossa) 
  3. Rahoitusosa: pitkäaikaisten lainojen lisäys talousarvio 4 200 000 euroa, toteuma 3 500 000 euroa (700 000 alempi kuin talousarviossa).

Päätös

Hyväksyttin ehdotuksen mukaisesti.

Muutoksenhaku

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen)
  • kunnan jäsen

Valitusperusteet

Valituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa
  • päätös on muuten lainvastainen

Valitusaika ja päätöksen tiedoksisaanti

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmantena päivänä viestin lähettämisestä. 

Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa. 

Tiedoksisaantipäivää tai sitä päivää, jona päätös on asetettu nähtäville, ei lueta valitusaikaan. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Tiedoksisaanti kaavan ja rakennusjärjestyksen hyväksymispäätöksestä

Kaavan tai rakennusjärjestyksen hyväksymistä koskevan päätöksen katsotaan kuitenkin tulleen asianosaisen tietoon seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on asetettu julkisesti nähtäväksi tietoverkossa. 

Valituksen toimittaminen

Valitus on toimitettava valitusajan kuluessa valitusviranomaiselle viraston aukioloaikana, klo 8.00-16.15.

Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Valituksen voi toimittaa myös sähköisesti tai faksilla. Valituksen on oltava perillä valitusajan viimeisenä päivänä, riippumatta siitä, toimitetaanko valitus postitse vai sähköisesti.

Valitusviranomainen

Kunnallisvalitus tehdään Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle. 

Posti- ja käyntiosoite: Raatihuoneenkatu 1, 13100 Hämeenlinna         
Puhelinnumero: 029 56 42200    
Faksinumero: 029 56 42269
Sähköpostiosoite: hameenlinna.hao@oikeus.fi
Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet/#/.

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa on ilmoitettava:

  1. päätös, johon haetaan muutosta (valituksen kohteena oleva päätös);
  2. miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi (vaatimukset);
  3. vaatimusten perustelut;
  4. mihin valitusoikeus perustuu, jos valituksen kohteena oleva päätös ei kohdistu valittajaan.

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava valittajan nimi ja yhteystiedot. Jos puhevaltaa käyttää valittajan laillinen edustaja tai asiamies, myös tämän yhteystiedot on ilmoitettava. Yhteystietojen muutoksesta on valituksen vireillä ollessa ilmoitettava viipymättä hallintotuomioistuimelle.

Valituksessa on ilmoitettava myös se postiosoite ja mahdollinen muu osoite, johon oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat voidaan lähettää (prosessiosoite). Mikäli valittaja on ilmoittanut enemmän kuin yhden prosessiosoitteen, voi hallintotuomioistuin valita, mihin ilmoitetuista osoitteista se toimittaa oikeudenkäyntiin liittyvät asiakirjat.

Valitukseen on liitettävä:

  1. valituksen kohteena oleva päätös valitusosoituksineen;
  2. selvitys siitä, milloin valittaja on saanut päätöksen tiedoksi, tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta;
  3. asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle.

Oikeudenkäyntimaksu

Muutoksenhakuasian vireille panijalta peritään oikeudenkäyntimaksu sen mukaan kuin tuomioistuinmaksulaissa (1455/2015) säädetään: https://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2015/20151455?search%5Btype%5D=pika&search%5Bpika%5D=tuomioistuinmaksulaki#P5. 

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Vesilahden kunnan kirjaamosta.

Posti- ja käyntiosoite: Lindinkuja 1, 37470 Vesilahti         
Sähköpostiosoite: vesilahdenkunta@vesilahti.fi
Puhelinnumero: 03 5652 7500    

Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 9-15.