Perustelut
Kuntalain (2015/410) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.
Vesilahden kunnanhallitus antoi 10.8.2026 §110 talousarviokehyksen vuodelle 2027. Päätöksen mukaan talousarvio 2027 tulee laatia siten, että vuoden 2027 alijäämä on enintään -300 000 euroa.
Toimintatuotot ja -kulut
Kunnan talousarvion 2027 toimintatuotot (sisäiset + ulkoiset) ovat 540 000 euroa eli 11 prosenttia korkeammat kuin vuoden 2026 muutetun talousarvion toimintatuotot. Ulkoiset tuotot nousevat 420 000 eurolla. Vuoden 2026 muutettuun talousarvioon nähden nousua tapahtuu myyntituottoihin kuuluvissa vesi- ja viemärilaitoksen liittymismaksuissa ja Vesilahden Kuntakiinteistöt Oy:lle myytävissä palveluissa. Lisäksi muihin toimintatuottoihin kuuluvat pysyvien vastaavien myyntivoitot ja tonttien vuokratuotot sekä vesi- ja viemärilaitoksen vuokratuotot nousevat edelliseen vuoteen nähden. Sisäisten tuottojen määrä nousee 120 000 eurolla, sillä hoito- ja pääomavuokrat kasvavat yleisen kustannuskehityksen, tehtyjen remonttien ja Tapolan kiinteistön päiväkotikäyttöön oton myötä.
Kunnan talousarvion 2027 toimintakulut (sisäiset + ulkoiset) ovat 660 000 euroa eli 3 prosenttia korkeammat kuin vuoden 2026 muutetun talousarvion toimintakulut. Ulkoiset toimintakulut nousevat 540 000 eurolla, mikä muodostuu suurelta osin henkilöstökulujen kasvusta. Henkilöstökulut on budjetoitu kunnan käytännön mukaisesti olemassa olevien vakanssien perusteella, minkä lisäksi on huomioitu sijaismäärärahojen tarve. Henkilöstökuluihin on varattu vuodelle 2027 kunta-alan voimassa olevien työehtosopimusten mukaiset sopimuskorotukset. Kunnan avustusten määrä on 52 000 euroa eli 8 prosenttia korkeampi kuin vuoden 2026 muutetussa talousarviossa. Avustuksissa on korotettu kunnan maksamien työttömyyskustannusten määrää vuoden 2026 toteutuneiden kustannusten perusteella. Lisäksi yksityistieavustusten määrää on korotettu vuoteen 2026 nähden. Palveluiden ostot pysyvät kokonaisuutena vuoden 2026 muutetun talousarvion tasolla. Myöskään aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ja muiden toimintakulujen määrässä ei ole merkittävää eroa vuoden 2026 muutettuun talousarvioon nähden. Sisäisten kulujen määrä nousee 120 000 eurolla, sillä hoito- ja pääomavuokrat kasvavat yleisen kustannuskehityksen, tehtyjen remonttien ja Tapolan kiinteistön päiväkotikäyttöön oton myötä.
Vuoden 2027 talousarvion mukainen toimintakate on -14 910 788 euroa. Toimintakate heikkenee vuoden 2025 tilinpäätökseen nähden 1,6 miljoonalla eurolla ja vuoden 2026 muutettuun talousarvioon nähden 120 000 eurolla.
Verotulot ja valtionosuudet
Talousarvion verotulot on laskettu kunnanhallitukselle 26.10.2026 esitettävillä veroprosenteilla ja valtionosuudet perustuvat ennakollisiin valtionosuuslaskelmiin.
Rahoitustuotot ja -kulut
Rahoituskulut kasvavat lainanoton seurauksena.
Vuosikate, tilikauden tulos sekä ali- ja ylijäämä
Talousarvion vuosikate on 1 273 211 euroa. Vuosikate heikkenee vuoden 2025 tilinpäätökseen nähden 333 000 eurolla ja paranee vuoden 2026 muutettuun talousarvioon nähden 118 000 eurolla. Tilikauden alijäämä on -300 000 euroa.
Taloussuunnitelmavuodet 2028-2029
Taloussuunnitelmavuoden 2028 toimintakate on -15 039 942 euroa, vuosikate 1 547 788 euroa ja alijäämä -132 124 euroa. Taloussuunnitelmavuoden 2029 toimintakate on -15 240 895 euroa, vuosikate 1 804 395 euroa ja ylijäämä 912 euroa.
Investoinnit
Vuoden 2027 talousarvion investointimenot ovat 4 309 500 euroa. Suurimpia investointeja ovat kiinteistöhankkeet (1,9 miljoonaa euroa) sekä kaavateiden rakentamiskohteet (yhteensä 1,6 miljoonaa euroa), joissa uusien kaava-alueiden rakentamiseen käytetään 1,3 miljoonaa euroa. Lisäksi vesi- ja viemärilaitoksen puolella uusien kaava-alueiden rakentamiseen on varattu 300 000 euroa. Kiinteistöhankkeista valtaosa muodostuu uuden päiväkodin rakentamisen aloittamisesta.
Lainakannan kehitys
Talousarvioon sisältyy 4,5 miljoonan euron lainanotto ja 2,3 miljoonan euron suuruiset lainanlyhennykset. Vuonna 2028 lainaa otetaan 5,0 miljoonaa euroa ja lainoja lyhennetään 2,6 miljoonalla eurolla. Vuonna 2029 lainaa otetaan 2,5 miljoonaa euroa ja lainoja lyhennetään 2,8 miljoonalla eurolla. Suunnitelmakauden loppuun mennessä kunnan asukaskohtainen lainamäärä nousee 4 823 euroon asukasta kohden, kun arvio vuoden 2026 tilinpäätöshetken asukaskohtaisesta lainasta on 3 995 euroa/asukas.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Mikko Selenius, kunnanjohtaja, mikko.selenius@vesilahti.fi
Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy liitteenä olevan ehdotuksen vuoden 2027 talousarvioksi ja vuosien 2027-2029 taloussuunnitelmaksi.
Lisäksi hallinto- ja talousjohtajalle myönnetään oikeus tehdä teknisiä korjauksia talousarviokirjaan.