Kunnanhallitus, kokous 25.3.2024

Perustelut

Kuntalain (410/2025) 113 §:n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi ja valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. 

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa. 

Kunnanvaltuusto vahvisti 12.12.2022 §58 talousarvion vuodelle 2023. Talousarvion mukainen tilikauden tulos oli 580 968 euroa ylijäämäinen. Kunnanvaltuusto hyväksyi 22.5.2023 §8 tekniset talousarviomuutokset, joilla muutettiin hallinto- ja teknisten palveluiden toimialojen määrärahoja vastaamaan 1.1.2023 voimaan astuneen hallintosäännön mukaista organisaatiorakennetta. Uudessa organisaatiorakenteessa ruoka-, siivous- ja kuljetuspalveluita tuottavat tukipalvelut siirtyivät hallintopalveluista teknisiin palveluihin. Vuoden aikana ei tehty muita talousarviomuutoksia.

Käyttötaloudessa toimintatuotot toteutuivat 98-prosenttisesti talousarvioon nähden ja jäivät 180 010 euroa alle talousarvion. Toimintakulut taas toteutuivat 101-prosenttisesti ja niiden määrä ylitti talousarvion 186 896 eurolla. Toteutunut toimintakate oli 366 907 euroa (3 prosenttia) heikompi kuin talousarviossa. Verotuloja kertyi 12 005 203 euroa, mikä oli 114 498 euroa enemmän kuin talousarviossa oli ennakoitu. Valtionosuudet taas jäivät 128 984 euroa alle talousarvion ja niiden kokonaismäärä oli 2 964 876 euroa. Rahoituskulujen jälkeinen vuosikate oli 1 937 107 euroa, mikä on 358 875 euroa alempi kuin talousarviossa. Tilikauden tulosta paransi kuitenkin poistojen toteutuminen 81-prosenttisesti talousarvioon nähden, mikä tarkoittaa, että niiden määrä jäi 326 010 euroa talousarviosta. Tilinpäätöksessä tilikauden 2023 ylijäämäksi muodostui 548 102,56 euroa, mikä on 32 865 euroa vähemmän kuin oli budjetoitu.

Kunnanvaltuuston 12.12.2022 §58 vahvistaman vuoden 2023 talousarvion mukainen investointikulujen määrä oli 6 679 750 euroa, josta 1 000 000 euroa oli kohdennettu maa- ja vesialueiden hankintaan ja 5 679 750 euroa muihin investointeihin. Kunnanvaltuusto ei käsitellyt vuoden aikana investointeihin liittyviä talousarviomuutoksia. Vuoden 2023 investointimenojen määrä oli 4 395 705 euroa, josta 1 055 944 euroa käytettiin maa- ja vesialueisiin ja 3 339 761 euroa muihin investointeihin. Vuoden suurimmat investoinnit tehtiin maa-alueisiin ja Metsämantereen alueen rakentamiseen. 

Vuoden 2023 talousarvioon sisältyi 4,2 miljoonan euron lainanotto. Rahoitustarve muuttui tilikauden aikana siten, että lainaa nostettiin lopulta 3,5 miljoonaa euroa. Tilinpäätöshetkellä kunnan lainamäärä oli 13,3 miljoonaa euroa ja kunnan lainamäärä per asukas oli 2 969 euroa (vuonna 2022 2 421 euroa/asukas). 

Ehdotus

Esittelijä

Kunnanhallitus päättää 

1. esittää valtuustolle tilikauden tuloksen käsittelyksi, että tilikauden ylijäämä 548 102,56 euroa siirretään taseen oman pääoman edellisten tilikausien ylijäämä -erän lisäykseksi 
2. oikeuttaa talousjohtajan tarvittaessa tekemään tilinpäätöskirjaan teknisiä korjauksia ennen valtuuston käsittelyä
3. allekirjoittaa tilinpäätöksen vuodelta 2023, jättää sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja saattaa sen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. 

Päätös

Hyväksyttiin ehdotuksen mukaisesti.